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**Marc (Gestionnaire de Flotte) :** Bon, asseyons-nous. On est en avril, les contrats de renouvellement avec les armateurs arrivent sur la table et je ne veux pas naviguer à vue pour le reste de l’année. On doit fixer ce budget annuel pour la branche "Container Haulage". On commence par quoi ?

**Luc (Consultant Financier) :** Par le plus gros morceau, Marc. Le poste **Carburant**. Avec les fluctuations actuelles et la zone de basse émission au port, nos prévisions de l'an dernier sont caduques.

**Marc :** J'ai déjà anticipé. On tourne sur une moyenne de 38 litres aux 100 km pour les trajets lourds en 44 tonnes. Si on se base sur un kilométrage annuel de 120 000 km par véhicule pour nos 15 tracteurs, on est sur un volume colossal.

**Luc :** Précisément. Si on prend un prix moyen pondéré à 1,65 € HT le litre, on frôle les 750 000 € rien que pour le gasoil. Mais attention, as-tu intégré l'AdBlue ? Les nouveaux camions Euro VI en consomment presque 5% par rapport au gasoil.

**Marc :** Ajoute 15 000 € pour l'AdBlue. C’est une ligne de dépense qu'on oublie souvent mais qui grignote la marge. Par contre, là où je m'inquiète, c'est l'entretien. Les châssis porte-conteneurs souffrent énormément sur les zones portuaires. Les routes sont défoncées, les chocs lors des chargements de boîtes sont fréquents.

**Luc :** Justement, parlons-en. Quel est le budget prévisionnel pour la maintenance curative ?

**Marc :** Je préfère tabler sur du préventif. Si on bloque 4 500 € par tracteur et 1 200 € par châssis, on devrait couvrir les révisions, les mines et l'usure des pneumatiques. Les pneus, c'est un enfer. Un train complet sur un tracteur, c'est un investissement, pas une simple dépense. Disons 90 000 € pour l'ensemble de la flotte sur l'année.

**Luc :** C'est noté. Passons aux revenus. Tes contrats avec les transitaires, ils sont indexés sur le pied de cuve ?

**Marc :** Heureusement que oui. Sans la surcharge carburant (farn), on coulerait en trois mois. J'ai prévu un chiffre d'affaires prévisionnel de 2,8 millions d'euros. Ça semble élevé, mais avec le taux de rotation actuel au terminal, on est à flux tendu.

**Luc :** Attention à l'optimisation des retours à vide. C’est là que le budget se joue. Si 30% de tes kilomètres sont faits "haut le pied" (à vide), ton coût de revient au kilomètre explose.

**Marc :** C'est le problème du transport de conteneurs. Tu amènes un plein à Lyon, tu ne trouves pas forcément un exportateur pour ramener une boîte au port du Havre immédiatement. J'ai intégré un coefficient de perte de 22% sur les retours.

**Luc :** Et les frais de stationnement et de détention ? Les ports sont saturés. Si tes chauffeurs attendent 4 heures pour un "drop", c'est de l'argent qui s'évapore.

**Marc :** J'ai provisionné 40 000 € pour les frais de surestaries et de stationnement qu'on ne pourra pas refacturer aux clients. C'est le prix de la paix sociale avec les terminaux. D'ailleurs, parlons de la masse salariale. Il me faut deux chauffeurs supplémentaires si on veut tenir la cadence des rotations de nuit.

**Luc :** Un chauffeur, en coût complet (salaire + charges + primes de déplacement), c'est environ 55 000 € par an. Pour deux, on ajoute 110 000 €. Tes revenus marginaux vont-ils couvrir ça ?

**Marc :** Si on sécurise le contrat avec le nouvel importateur de textile, oui. Ils demandent 10 tours par semaine. Le calcul est vite fait : 10 tours x 52 semaines x 850 € le tour moyen, ça fait 442 000 € de CA additionnel. On couvre largement les salaires et le leasing du matériel supplémentaire.

**Luc :** On parle de leasing, justement. Tes loyers pour les tracteurs et les châssis s’élèvent à combien par mois ?

**Marc :** 18 000 € par mois pour l'ensemble du parc. Soit 216 000 € à l'année. C’est un poste fixe, pas de surprise là-dessus. Par contre, l'assurance... avec le sinistre qu'on a eu sur le quai en janvier, la prime va prendre 10%.

**Luc :** On va l'inscrire à 65 000 € pour l'année. Et pour la partie administrative ? Les badges d'accès portuaires, les logiciels de tracking, la facturation ?

**Marc :** 12 000 €. C’est incompressible. Mais Luc, regarde la ligne "Imprévus". Je veux 5% du CA en réserve. Une grève portuaire de trois jours et tout mon planning s'effondre, les frais fixes continuent de tomber alors que les roues ne tournent plus.

**Luc :** 5%, c’est prudent. Ça nous fait une réserve de 140 000 €. En résumé, si on tient ces chiffres, on dégage une marge d'exploitation de 8 à 9%. Dans le transport, c’est très propre.

**Marc :** C'est propre sur le papier. Maintenant, il faut que le prix du baril reste stable et que les douanes ne fassent pas trop de zèle. Allez, on finalise ce tableau Excel et on l'envoie à la banque pour la ligne de crédit de campagne.

---

### Analyse Détaillée des Postes Budgétaires (Extension du Dialogue)

*(Marc et Luc continuent d'affiner les chiffres, entrant dans les détails techniques de l'exploitation)*

**Luc :** On n'a pas parlé des péages. Sur les axes vers l'hinterland, c'est un budget colossal pour des ensembles articulés de classe 4.

**Marc :** Exact. Pour un trajet type Port-Région Parisienne, on est sur une base de 120 € aller-retour. Multiplie ça par 250 jours travaillés et le nombre de camions... On doit budgétiser au moins 300 000 € de péages. C’est presque la moitié du budget carburant !

**Luc :** C'est énorme. Est-ce qu'on a une solution de télépéage avec remise ?

**Marc :** On a 10% de remise sur certains tronçons, mais ça reste marginal. L'autre point, c'est la formation. J'ai trois gars qui doivent passer leur renouvellement FCO (Formation Continue Obligatoire) cette année.

**Luc :** Rajoute 3 000 € pour les formations et les visites médicales. C’est peu, mais c’est ce genre de détails qui fausse un budget s'ils sont oubliés. Et pour le matériel de sécurisation ? Les sangles, les verrous tournants (twist-locks) pour les châssis ?

**Marc :** On a un stock, mais je prévois 5 000 € de renouvellement. Les twist-locks s'usent, se grippent avec le sel marin. On ne plaisante pas avec la sécurité des boîtes. Si on perd un conteneur sur l'autoroute, c'est la fin de la boîte.

**Luc :** Ok. Récapitulons les charges variables : Carburant, péages, entretien, intérim éventuel. Charges fixes : Loyers, assurances, salaires fixes, taxes à l'essieu.

**Marc :** La taxe à l'essieu ! Bien vu. 500 € par trimestre par tracteur. Ça fait 30 000 € par an pour la flotte. On l'avait presque oubliée celle-là.

**Luc :** C'est pour ça qu'on fait cet exercice. Si on cumule tout, tes coûts de revient au kilomètre sortent à environ 1,45 €. Avec un prix de vente moyen à 1,60 € ou 1,70 €, ta survie dépend de ton taux de remplissage.

**Marc :** C'est tout l'enjeu. Chaque kilomètre à vide est un clou dans le cercueil. On va devoir être agressifs sur les plateformes de fret pour boucher les trous dans le planning.

**Luc :** Parfait. Le budget est bouclé. On a une vision claire. On surveillera les indicateurs chaque mois pour ajuster.

---
*(Le dialogue se termine sur une poignée de main ferme, les deux hommes se tournant vers leurs écrans pour lancer les ordres de mission du lendemain.)*

**Marc (Gestionnaire de Flotte) :** Bon, asseyons-nous. On est en avril, les contrats de renouvellement avec les armateurs arrivent sur la table et je ne veux pas naviguer à vue pour le reste de l’année. On doit fixer ce budget annuel pour la branche "Container Haulage". On commence par quoi ?

**Luc (Consultant Financier) :** Par le plus gros morceau, Marc. Le poste **Carburant**. Avec les fluctuations actuelles et la zone de basse émission au port, nos prévisions de l'an dernier sont caduques.

**Marc :** J'ai déjà anticipé. On tourne sur une moyenne de 38 litres aux 100 km pour les trajets lourds en 44 tonnes. Si on se base sur un kilométrage annuel de 120 000 km par véhicule pour nos 15 tracteurs, on est sur un volume colossal.

**Luc :** Précisément. Si on prend un prix moyen pondéré à 1,65 € HT le litre, on frôle les 750 000 € rien que pour le gasoil. Mais attention, as-tu intégré l'AdBlue ? Les nouveaux camions Euro VI en consomment presque 5% par rapport au gasoil.

**Marc :** Ajoute 15 000 € pour l'AdBlue. C’est une ligne de dépense qu'on oublie souvent mais qui grignote la marge. Par contre, là où je m'inquiète, c'est l'entretien. Les châssis porte-conteneurs souffrent énormément sur les zones portuaires. Les routes sont défoncées, les chocs lors des chargements de boîtes sont fréquents.

**Luc :** Justement, parlons-en. Quel est le budget prévisionnel pour la maintenance curative ?

**Marc :** Je préfère tabler sur du préventif. Si on bloque 4 500 € par tracteur et 1 200 € par châssis, on devrait couvrir les révisions, les mines et l'usure des pneumatiques. Les pneus, c'est un enfer. Un train complet sur un tracteur, c'est un investissement, pas une simple dépense. Disons 90 000 € pour l'ensemble de la flotte sur l'année.

**Luc :** C'est noté. Passons aux revenus. Tes contrats avec les transitaires, ils sont indexés sur le pied de cuve ?

**Marc :** Heureusement que oui. Sans la surcharge carburant (farn), on coulerait en trois mois. J'ai prévu un chiffre d'affaires prévisionnel de 2,8 millions d'euros. Ça semble élevé, mais avec le taux de rotation actuel au terminal, on est à flux tendu.

**Luc :** Attention à l'optimisation des retours à vide. C’est là que le budget se joue. Si 30% de tes kilomètres sont faits "haut le pied" (à vide), ton coût de revient au kilomètre explose.

**Marc :** C'est le problème du transport de conteneurs. Tu amènes un plein à Lyon, tu ne trouves pas forcément un exportateur pour ramener une boîte au port du Havre immédiatement. J'ai intégré un coefficient de perte de 22% sur les retours.

**Luc :** Et les frais de stationnement et de détention ? Les ports sont saturés. Si tes chauffeurs attendent 4 heures pour un "drop", c'est de l'argent qui s'évapore.

**Marc :** J'ai provisionné 40 000 € pour les frais de surestaries et de stationnement qu'on ne pourra pas refacturer aux clients. C'est le prix de la paix sociale avec les terminaux. D'ailleurs, parlons de la masse salariale. Il me faut deux chauffeurs supplémentaires si on veut tenir la cadence des rotations de nuit.

**Luc :** Un chauffeur, en coût complet (salaire + charges + primes de déplacement), c'est environ 55 000 € par an. Pour deux, on ajoute 110 000 €. Tes revenus marginaux vont-ils couvrir ça ?

**Marc :** Si on sécurise le contrat avec le nouvel importateur de textile, oui. Ils demandent 10 tours par semaine. Le calcul est vite fait : 10 tours x 52 semaines x 850 € le tour moyen, ça fait 442 000 € de CA additionnel. On couvre largement les salaires et le leasing du matériel supplémentaire.

**Luc :** On parle de leasing, justement. Tes loyers pour les tracteurs et les châssis s’élèvent à combien par mois ?

**Marc :** 18 000 € par mois pour l'ensemble du parc. Soit 216 000 € à l'année. C’est un poste fixe, pas de surprise là-dessus. Par contre, l'assurance... avec le sinistre qu'on a eu sur le quai en janvier, la prime va prendre 10%.

**Luc :** On va l'inscrire à 65 000 € pour l'année. Et pour la partie administrative ? Les badges d'accès portuaires, les logiciels de tracking, la facturation ?

**Marc :** 12 000 €. C’est incompressible. Mais Luc, regarde la ligne "Imprévus". Je veux 5% du CA en réserve. Une grève portuaire de trois jours et tout mon planning s'effondre, les frais fixes continuent de tomber alors que les roues ne tournent plus.

**Luc :** 5%, c’est prudent. Ça nous fait une réserve de 140 000 €. En résumé, si on tient ces chiffres, on dégage une marge d'exploitation de 8 à 9%. Dans le transport, c’est très propre.

**Marc :** C'est propre sur le papier. Maintenant, il faut que le prix du baril reste stable et que les douanes ne fassent pas trop de zèle. Allez, on finalise ce tableau Excel et on l'envoie à la banque pour la ligne de crédit de campagne.

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### Analyse Détaillée des Postes Budgétaires (Extension du Dialogue)

*(Marc et Luc continuent d'affiner les chiffres, entrant dans les détails techniques de l'exploitation)*

**Luc :** On n'a pas parlé des péages. Sur les axes vers l'hinterland, c'est un budget colossal pour des ensembles articulés de classe 4.

**Marc :** Exact. Pour un trajet type Port-Région Parisienne, on est sur une base de 120 € aller-retour. Multiplie ça par 250 jours travaillés et le nombre de camions... On doit budgétiser au moins 300 000 € de péages. C’est presque la moitié du budget carburant !

**Luc :** C'est énorme. Est-ce qu'on a une solution de télépéage avec remise ?

**Marc :** On a 10% de remise sur certains tronçons, mais ça reste marginal. L'autre point, c'est la formation. J'ai trois gars qui doivent passer leur renouvellement FCO (Formation Continue Obligatoire) cette année.

**Luc :** Rajoute 3 000 € pour les formations et les visites médicales. C’est peu, mais c’est ce genre de détails qui fausse un budget s'ils sont oubliés. Et pour le matériel de sécurisation ? Les sangles, les verrous tournants (twist-locks) pour les châssis ?

**Marc :** On a un stock, mais je prévois 5 000 € de renouvellement. Les twist-locks s'usent, se grippent avec le sel marin. On ne plaisante pas avec la sécurité des boîtes. Si on perd un conteneur sur l'autoroute, c'est la fin de la boîte.

**Luc :** Ok. Récapitulons les charges variables : Carburant, péages, entretien, intérim éventuel. Charges fixes : Loyers, assurances, salaires fixes, taxes à l'essieu.

**Marc :** La taxe à l'essieu ! Bien vu. 500 € par trimestre par tracteur. Ça fait 30 000 € par an pour la flotte. On l'avait presque oubliée celle-là.

**Luc :** C'est pour ça qu'on fait cet exercice. Si on cumule tout, tes coûts de revient au kilomètre sortent à environ 1,45 €. Avec un prix de vente moyen à 1,60 € ou 1,70 €, ta survie dépend de ton taux de remplissage.

**Marc :** C'est tout l'enjeu. Chaque kilomètre à vide est un clou dans le cercueil. On va devoir être agressifs sur les plateformes de fret pour boucher les trous dans le planning.

**Luc :** Parfait. Le budget est bouclé. On a une vision claire. On surveillera les indicateurs chaque mois pour ajuster.

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*(Le dialogue se termine sur une poignée de main ferme, les deux hommes se tournant vers leurs écrans pour lancer les ordres de mission du lendemain.)*